Budget 2027 : ce que le projet de loi de finances coûterait à Communauté d'agglomération Roissy Pays de France
Les six mesures du projet de loi de finances pour 2027 représenteraient 8 860 011 € pour l'intercommunalité de Communauté d'agglomération Roissy Pays de France (Val-d'Oise), soit 23,85 € par habitant et 4,44 % des recettes réelles de fonctionnement, c'est-à-dire 17,2 % de l'épargne brute.
Le détail des six mesures
| Mesure | Base | Montant 2027 |
|---|---|---|
| Contribution progressive à l'effort budgétaire | article 37 | 3 988 330 € |
| Abaissement du taux forfaitaire du FCTVA | article 35 | 2 212 052 € |
| Écrêtement de la fraction de TVA | article 36 | 911 909 € |
| Report du reversement du DILICO | article 84 | 1 314 180 € |
| Minoration de la DTCE | article 34 | — |
| Hausse de la cotisation CNRACL | décret | 433 540 € |
| Total | dont 8 426 471 € au titre de la loi de finances | 8 860 011 € |
La situation de Communauté d'agglomération Roissy Pays de France
Relevant du 10e décile, l'intercommunalité se voit appliquer un taux de 2,00 % au titre de la contribution de l'article 37, soit 3 988 330 € assis sur une base retraitée de 199 416 497 €.
Rapporté à la population, l'effort atteint 23,85 € par habitant, quand la moyenne des 19 collectivités de la même strate, de 278 628,75 à 464 381,25 habitants, s'établit à 23,85 €. Communauté d'agglomération Roissy Pays de France occupe le 10e rang de cette strate, un niveau inférieur à la moyenne de sa strate, sans que la charge en soit moins réelle.
Sur la durée du mandat
À législation constante, le cumul des six mesures sur dix ans atteindrait 132 193 112 €, soit 2,6 années d'épargne brute au niveau actuel. Le montant n'est pas une charge exceptionnelle mais une charge reconductible, qui se répercute sur la capacité d'autofinancement et donc sur le programme d'investissement.
Trois points de vigilance juridiques
La sincérité du budget, au sens de l'article L. 1612-4 du code général des collectivités territoriales, suppose que les charges nouvelles soient évaluées et inscrites. Il nous paraît souhaitable que le rapport d'orientation budgétaire mentionne expressément le chiffrage retenu et la méthode suivie.
La délibération qui arbitre entre réduction de service, hausse de fiscalité et report d'investissement gagne à être motivée par des éléments chiffrés, le risque contentieux naissant moins de la décision elle-même que de son défaut de justification.
L'assiette du FCTVA mérite enfin un examen particulier, la distinction entre dépenses au taux forfaitaire et dépenses au taux bonifié déterminant l'ampleur réelle de la perte, et les écritures comptables de l'exercice en cours pouvant encore être sécurisées.
Le simulateur donne le même calcul pour les 36 286 collectivités, avec les paramètres modifiables et une note en PDF à verser au débat d'orientation budgétaire.
Les collectivités voisines
Estimation établie à partir du projet de loi de finances déposé le 1er octobre 2026, des balances comptables des collectivités et des données de la direction générale des collectivités locales. Elle est indicative et sera actualisée à chaque étape de la navette parlementaire.