Budget 2027 : ce que le projet de loi de finances coûterait à Communauté d'agglomération Gaillac-Graulhet
Les six mesures du projet de loi de finances pour 2027 représenteraient 960 675 € pour l'intercommunalité de Communauté d'agglomération Gaillac-Graulhet (Tarn), soit 11,96 € par habitant et 1,96 % des recettes réelles de fonctionnement, c'est-à-dire 20,0 % de l'épargne brute.
Le détail des six mesures
| Mesure | Base | Montant 2027 |
|---|---|---|
| Contribution progressive à l'effort budgétaire | article 37 | 523 851 € |
| Abaissement du taux forfaitaire du FCTVA | article 35 | 67 103 € |
| Écrêtement de la fraction de TVA | article 36 | 206 150 € |
| Report du reversement du DILICO | article 84 | — |
| Minoration de la DTCE | article 34 | — |
| Hausse de la cotisation CNRACL | décret | 163 573 € |
| Total | dont 797 103 € au titre de la loi de finances | 960 675 € |
La situation de Communauté d'agglomération Gaillac-Graulhet
Relevant du 5e décile, l'intercommunalité se voit appliquer un taux de 1,07 % au titre de la contribution de l'article 37, soit 523 851 € assis sur une base retraitée de 49 121 676 €.
Rapporté à la population, l'effort atteint 11,96 € par habitant, quand la moyenne des 90 collectivités de la même strate, de 60 230,25 à 100 383,75 habitants, s'établit à 15,77 €. Communauté d'agglomération Gaillac-Graulhet occupe le 67e rang de cette strate, un niveau inférieur à la moyenne de sa strate, sans que la charge en soit moins réelle.
Sur la durée du mandat
À législation constante, le cumul des six mesures sur dix ans atteindrait 21 163 754 €, soit 4,4 années d'épargne brute au niveau actuel. Le montant n'est pas une charge exceptionnelle mais une charge reconductible, qui se répercute sur la capacité d'autofinancement et donc sur le programme d'investissement.
Trois points de vigilance juridiques
La sincérité du budget, au sens de l'article L. 1612-4 du code général des collectivités territoriales, suppose que les charges nouvelles soient évaluées et inscrites. Il nous paraît souhaitable que le rapport d'orientation budgétaire mentionne expressément le chiffrage retenu et la méthode suivie.
La délibération qui arbitre entre réduction de service, hausse de fiscalité et report d'investissement gagne à être motivée par des éléments chiffrés, le risque contentieux naissant moins de la décision elle-même que de son défaut de justification.
L'assiette du FCTVA mérite enfin un examen particulier, la distinction entre dépenses au taux forfaitaire et dépenses au taux bonifié déterminant l'ampleur réelle de la perte, et les écritures comptables de l'exercice en cours pouvant encore être sécurisées.
Le simulateur donne le même calcul pour les 36 286 collectivités, avec les paramètres modifiables et une note en PDF à verser au débat d'orientation budgétaire.
Les collectivités voisines
Estimation établie à partir du projet de loi de finances déposé le 1er octobre 2026, des balances comptables des collectivités et des données de la direction générale des collectivités locales. Elle est indicative et sera actualisée à chaque étape de la navette parlementaire.